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中山市科技工作者协会财务管理制度

发布人: 更新时间:2017-09-11

中山市科技工作者协会财务管理制度

2014919 日第三届会员代表大会通过)

第一章  总则

第一条  为加强中山市科技工作者协会的财务管理,健全财务制度,规范经费收支,保障协会工作的正常运行,依照《中华人民共和国会计法》、《社会团体登记管理条例》和本会章程的有关规定,制定本管理制度。

第二章  经费收入

第二条  本会经费收入的主要来源:

(一)团体会员和个人会员缴纳的会费;

(二)单位或个人的捐赠;

(三)在核准业务范围内开展科技活动或服务的收入;

(四)政府资助;

(五)其他合法收入。

第三条  本会的经费收入,应使用社会团体的专用票据。

第三章  经费支出

第四条  本会的经费支出:

(一)经费必须用于本会章程规定内的活动和与本会宗旨相符的事宜(包括聘请人员的相关经费开支);

(二)经费支出必须执行国家规定的财务管理法规要求,接受会员代表大会和相关财政部门的监督;

(三)经费支出实行预算管理。秘书处每年向本会常务理事会提交经费支出预算计划,经审批后按计划执行。

(四)账务支出由理事长审批。

第四章  财务管理

第五条  努力贯彻落实国家有关财务管理的法律、法规,认真执行财务规章制度及有关费用开支标准;厉行节约,制止浪费,量入为出,统筹兼顾,确保本会的活动正常开展。

第六条  本会运作中所发生的各项经费,应依法及时地在所设置的会计账簿上统一登记与核算。

第七条  协会财务人员的职责:

(一)本会配备财务人员2名,分别担任会计和出纳。其中,会计负责成本费用核算、资金收支的审核、往来款项结算、登记总账、编制财务预算、编制会计报表和会计档案的管理等。出纳负责资金的收付、保管、登记现金、银行日记账、固定资产管理等;

(二)会计凭证填制及账册登记要清晰、工整,符合《会计基础工作规范》要求。所附原始凭证要求内容真实准确,取得的发票应为合法、有效。对不真实、不合法的原始凭证有权不接受,并向秘书长报告;对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回,并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充;

(三)建立内部稽核制度,原始凭证须有经办人签字证明、审批人审核同意、方可报销。严禁白条报销;

(四)出纳人员的现金日记账应做到日清月结,每月将银行存款日记账余额与银行对账单余额相核对一次,以保证账账相符、账实相符;

(五)严格限制库存现金的数量以确保安全;

(六)对会计凭证、会计账薄、财务会计报告和其他会计资料应建立档案,妥善保管;

(七)会计人员调动或离职时,必须与接管人员办清交接手续;

第八条  本会的银行帐号、账户不得出租、出借或转让其他单位或个人使用。同时未经理事会批准,不得将公款借外单位,以及以本会名义对其他单位和个人提供经济担保。

第九条  本会的财务收支情况每年3月将上一年度财务报表向理事会报告,报送社团登记管理机关,接受年检财务审查。

第十条  本会在换届或者更换法定代表人之前,必须按规定提交会计师事务所出具的离任财务审计报告和社团登记管理机关组织的财务审计。

第五章  印章管理

第十一条 本会银行账户预留印鉴的使用。银行账户预留印鉴由两部份组成:即本会财务专用章和本会法定代表人印章。其中,本会财务专用章,由本会出纳保管;本会法定代表人印章,由本会会计保管。支票审批、签发、加盖印鉴分别由两名工作人员办理,形成内部监督制度。

第六章  附则

第十二条  本制度未尽事宜以上级有关部门颁发的制度为准。

第十三条  本制度自本会第三届会员大会表决通过之日起实行。


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